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合肥老板需要懂哪些財務知識?

日期:2018-07-06 10:39 / 人氣: / 發布:admin

 
對創業者來說懂一些財務知識是很有必要的,創業初期人手緊張,有時連會計都請不起,很多財務上的事只能親力親為,指望代賬會計給你提供合理化建議是不現實的。
 
所謂術業有專攻,對老板來說,財務知識掌握得當然越多越好,但畢竟是老板不是會計,太專業沒時間也沒必要學,你只需要把握住幾個關鍵點就可以了。在此提些個人建議,僅供參考。
 
一、能看懂管理報表
 
首先要能看懂三張表,這是基礎!資產負債表反映某個時點(年底或月底)企業資產和負債配置狀態,好比我們打戰略游戲,資源不能只集中在某一方面,合理均勻的配置才能發揮最大的效益。損益表反映某個時間段(月度季度年度)企業經營成果,就是從會計的角度計算公司賺了多少錢。現金流量表反映某時間段企業資金流入流出情況,由于是收付實現制,可以驗證損益表的真實性,受到很多專業人士的重視。
 
資產負債表:資產負債表源自一個平衡公式“資產=負債+所有者權益”,左邊是資產類項目,列示了公司可控資源的分布狀態,右邊按所有權分成負債和所有者權益兩大類。大多數項目的名字都可以望文生義,比如貨幣資金、存貨、應收應付賬款等等,不難理解。也有不那么好懂的——遞延所得稅資產、遞延所得稅負債、遞延收益、其他綜合收益等,不理解沒關系,這些科目小企業使用率不高,有些就是會計專家們跟自己較勁的產物,隨時有變化的可能,當老板更不用記這個,只要撿能懂得了解一下即可。
 
貨幣資金多了意味著資金的閑置,存貨多了要考慮資產跌價風險,大額應收賬款掛賬上相當于無償把家里的錢放在別人家,時刻都有倒賬的可能,固定資產就像它的名字,流動性較差,買多了一樣有產能無法釋放的問題。
 
負債分為流動負債和非流動負債,對小企業來說所有的負債都是短期的,時刻都有被人上門追債的風險,短期借款是欠銀行的錢,一般都是一年期到期就要還,晚一天都不行;應付賬款是欠客戶的貨款,一樣要按合同約定還款,但有時也可以拖一拖(當然要冒失去信用的風險);應付職工薪酬是欠員工的錢,按說民工工資不能拖欠,但辦法還是有的,平時月底可以只付基本工資,到年底再發大額的年終獎,對資金緊張的創業公司可以較好的緩解資金壓力。年底再沒錢還可以忽悠現金變期權,不用付現金還可以留住員工與公司共存亡。
 
所有者權益類的項目在報表的右下方,都是讓老板們難以理解的專業名詞——盈余公積、資本公積、其他綜合收益等等,其實這些也是財務專家自己跟自己較勁硬想出來的,全不用記!我們只要知道公司所有資產的所有權分為兩部分,一部分是借別人的,要還!一部分是股東自己的,只要公司在,可以永遠不還!至于所有者權益的金額大小,恕我直言,知道即可,不用太在意。不論公司處于什么階段,信用永遠是企業最有價值的所有者權益,失去信用,哪怕注冊資本高達10億,也只是個賬面數字而已。
財務代賬
 
損益表:損益表是由加減計算公式組成的報表,收入類項目加減成本費用類項目等于利潤。看損益表時創業者一定要學會區分經常性收益(主要指經營所得)和非經常性收益(包括偶然所得和部分資本利得)。經常性收益是企業可持續發展的核心,是投資者最關心的地方,計算公式是:營業收入-營業成本-稅金及附加-期間費用。非經常性收益不穩定,具有偶發性和不可持續性的特點,但在某個時間段也可能獲得巨額收益(比如房價或股票投資的大幅上漲),俗稱發橫財,主要包括投資收益(這個要具體區分,如果是持續穩定的收益也可以劃入經常性收益類)、營業外收支等。
 
其他綜合收益是近年來損益表新加的項目,主要用來核算公司已實現但未變現的資本利得或損失。比如公司擁有的房產或股票升值了,但還未出售,說是賺了但賺得是賬面浮盈,沒有變現未來隨時有貶值的可能,所以不能視為當期收益,但也是股東所得,加到所有者權益項目中。
損益表
 
現金流量表:看現金流量表算是比較專業的財務技能,老板們如果學不過來,現金流量表可以不用學太深,也不用一個月看一次,季節性強的行業可以按周期關注,經營穩定的半年關注一次也可。實在看不懂就看銀行流水,差別不大。要知道現金流量表的重點是經營性現金流量凈額,如果這個數字和凈利潤基本一致(通常應該稍大一點),那企業在現金流方面應該就沒大問題,如果相差較大,或高或低都不算正常,應該找找原因。平時對現金流的管理最重要的手段還應該是做好資金計劃,計劃做好了,又能嚴格執行,現金流量表的重要性自然會降低。
 
二、時刻關心現金流
 
流動的現金流就好像公司流動的血液,很多創業公司有好想法,但沒錢什么都干不了,有錢了,不會花,一樣會失敗。
 
企業的現金來源是多方面的,眼前看得到的是賬戶里的存款,但我們不放太多在里面,多了等于浪費。所以保證現金流不在于保證有多少存款儲備(有人說任何時候都要保證公司的帳上有不少于6個月的現金儲備,我不同意這種說法),關鍵是需要用錢時能隨時拿出來。這就要求我們做好資金收支計劃,尋找多個資金來源渠道。
 
1、做一個合理的資金計劃表,長短期的都應該有。現金流出也會流入,所以一味強調現金儲備是只考慮流出沒考慮流入了,只有量入為出才能發揮資金的最大效益。
 
2、提高資產的變現能力。固定資產變現能力弱,創業初期,少賣樓多租房、租設備,有閑錢買理財也要注意長短期結構,避免不必要的損失。
 
3、信用也是錢,要尋找快速提現的融資渠道。如果可能,最大化的利用個人信用、公司信用,找金融機構提供信用額度,越大越好,平時不用沒有成本,要用時隨時提現,方便快捷,這實際上也是一種現金儲備方式。
三、要有預算
 
不需要多正規,但預算是必須的,大到年度經營計劃,小到一個會議的召開,提前做個預算就是對未來作一次規劃,有時項目負責人做了一個不靠譜的計劃,你知道有問題可又說不清問題在那,就可以讓他做個預算,預算出來了,說不定提議的人自己就把自己否了,這樣等于無形中多了一道關口,也不用做惡人了。
 
預算也是一個很好的控制手段,很多項目頭開的很好,到后來沒成功就是因為過程沒有控制好,有了預算按進度可以實時比較,控制過程。所以老板們可以不懂做賬,但預算計劃書是一定要會看的,最好親力親為。
 
四、了解一些基本的內控知識,學會控制風險
 
所謂內部控制是為了防范風險而采取的措施,目的是防止錯報和舞弊的發生。如果風險已經發生就意味著給公司造成了損失,老板們也許收獲了經驗,但失去了金錢,甚至整個公司,這樣的結果誰也不想出現,所以內部控制怎么重視也不為過。
 
做為出資人,防范風險是自然反應,內控手段老板們多少都會點,比如找可靠的親戚當出納管錢,找父母妻子當采購員之類,創業初期人手不足,也不失為一個好辦法。后期企業發展了,就要再學一點理論知識。內控的核心就規范化、流程化,一切都要按制度來。那制度的核心又是什么呢?個人理解就是分工要科學,一人為私,兩人為公,部門之間,員工之間要能通力合作,又要相互牽制。
 
財務核算方法有時可以照搬,但內控制度不可以,不同的行業,不同的規模,甚至不同的員工,建立出來的內控體系都是不同的,這就要求老板不斷學習和調整,找到合適自己企業的內控制度。
 
 
五、學會區分成本與費用
 
老板要學會分清成本和費用的關系,要知道成本是依附于產品,費用不是;成本是要和收入配比結轉的,費用是當期發生的,兩者不是一回事。實務中兩者的界限也可能不那么清晰,業務經理為了完成任務會把費用成本化,也可以隱藏利潤把成本費用化。了解清楚就不會輕易讓人忽悠,如果學精了,就可以做盈余管理,去忽悠別人。
 
六、學會利用信息化管理工具
 
很多公司上信息化管理軟件就是個面子工程,嘴上重視,心里無所謂,指望著信息化軟件能省點人力就滿足了。還有創業公司嫌它初始投入過高,員工工資可以分期付,算小賬不算大賬。
 
其實信息化管理是內控的重要手段,最大的特點是雁過留痕,讓有心者不敢輕舉妄動。通過信息化管理也可以發現很內控執行中的問題,實施信息化管理軟件也是建立和完善內控體系的過程。
 
所以信息化管理軟件越早實施越好,條件一成熟就應該立即上馬。初期條件不成熟,網上下個試用版的財務軟件和OA辦公軟件讓大伙體驗一下也是好的。
 
七、避免使用現金收支
 
現金收支又叫叫“坐支”,無形中為經辦人提供了挪用資金,上下其手的機會,是財務管理的大忌。所以資金往來都通過公司賬戶,年底到銀行把流水打印出來,看看資金流入流出情況就是一個很重要的管理信息。再把銀行流水單與銀行日記賬隨機核對一下,就可以有效的防范財務人員舞弊。
 
八、警惕資產損失的風險,學會計算機會成本
 
老板們要時刻牢記:不是只有銀行存款能產生利息,所有的停滯的資產都是有成本的!所有放在別人手里的財產都是有風險的!
 
所以我們要重視發出的貨物和應收的貨款,建立客戶信用檔案,關注賬齡,每個月都要做個客戶賬齡分析表,超賬期的,超授信的都是風險,都是損失,要重點關注。存貨也是一樣,閑置就是浪費。把商品發出去就是債權,要當成應收賬款來管理,一樣要授信有賬期,一樣要算利息,更要及時了解及時結算。
 
九、懂一點稅務知識
 
稅務知識其實是非常專業,由于法規、政策多變,很多財務人員都不見得懂多少,對老板當然不能要求太多。但稅收的基本原理還是要知道的,最起碼要知道虛開增值稅發票會觸犯刑法,要坐牢!
 
但是不懂稅怎么知道自己家的稅有沒有多交呢,最好的辦法就是和同行多交流,查查自己家的綜合稅負,再問問別人家的,有了比較再問原因,多少就能心中有數了。當然和稅務局相關人員多打打交道也是個辦法,各地方政策不同,有些稅交了是可以返還或獎勵的,多打聽一下也許會有意外的驚喜喲。
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